La Policía registra las oficinas del banco de inversión JPMorgan en Fráncfort
- La orden de registro se enmarca en una investigación por fraude fiscal mediante transacciones cum-ex
La Policía registró las oficinas en Fráncfort del banco de inversión estadounidense JPMorgan esta semana, debido a sospechas de fraude fiscal. Este miércoles, una portavoz de la entidad ha afirmado que el banco está cooperando con las autoridades alemanas.
La Fiscalía de Colonia informó de que, desde el martes, llevan a cabo una orden de registro contra un banco en Fráncfort, cuyo nombre no mencionó. Esta investigación también abarcaría a auditores y asesores fiscales en relación con el fraude fiscal mediante transacciones cum-ex de compraventa de acciones que algunos bancos realizaron aprovechando un vacío legal en Alemania durante años.
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Los llamados esquemas cum-cum y cum-ex están diseñados para aprovechar las debilidades de las leyes fiscales de distintos países. Se aplican a los pagos o dividendos que las empresas entregan a los accionistas.
Las denominadas operaciones cum-ex son transacciones en las que las acciones son vendidas inmediatamente antes del pago de un dividendo (cum dividendo), pero se entregan después (exdividendo). Así, en torno al día del pago de dividendos se venden y compran de forma muy rápida acciones con derecho a dividendos y acciones sin derecho al pago entre bancos, fondos y otros inversores.
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Las autoridades fiscales alemanas no saben a quién pertenecen las acciones y devuelven el impuesto sobre la renta del capital a inversores que no lo pagaron porque no tenían las acciones con derecho a dividendo.Para realizar estas transacciones se utilizan ventas al descubierto, en las que un inversor vende acciones que no posee, sino que las toma prestadas.
El comprador de esas acciones figura como poseedor de los títulos y recibe de su banco de depósito un certificado de que le corresponde la devolución del impuesto sobre la renta de capital, al igual que el poseedor real de las acciones en el momento de la transacción.
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La Policía ya registró a comienzos de mayo las oficinas del banco estadounidense Morgan Stanley en Fráncfort como parte de esta investigación. También han sido investigados el estadounidense Merrill Lynch, el británico Barclays, el sueco SEB y el alemán Dekabank.
